Высокая доходность по банковским вкладам в последние годы обернулась для россиян не только ощутимой прибылью, но и новыми обязательствами перед государством. Как отметила в беседе с агентством «Прайм» экономист и основатель школы финансовой грамотности Pro.Finansy Ольга Гогаладзе, для многих граждан уведомления от ФНС по процентным доходам стали полной неожиданностью. В связи с этим у людей возникает масса вопросов о том, как формируется налог и можно ли его законно уменьшить.
Формула необлагаемого лимита
Принцип расчета довольно прозрачен: налогом не облагается доход по вкладам, который не превышает результат умножения 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку Центробанка, действовавшую на первое число любого месяца в отчетном году.
«Важно: в расчет берется именно пиковое значение ставки за год, а не ее значение на конец декабря. В 2026 году этот показатель составил 16%, следовательно, необлагаемый лимит установлен на уровне 160 тысяч рублей», — поясняет Гогаладзе.
Данный лимит един для всех банковских продуктов. Его величина не пересматривается в сторону уменьшения в течение года, даже если ключевая ставка начнет снижаться.
Что именно облагается налогом
Под налогообложение попадает суммарный процентный доход, полученный по всем счетам (в том числе накопительным и текущим с начислением процентов на остаток) и вкладам, включая варианты с капитализацией. Исключение сделано лишь для процентов по эскроу-счетам и для доходов по счетам, ставка по которым весь период не превышала 1% годовых.
Наглядные примеры и тонкости
Рассмотрим типовую ситуацию. Если совокупный доход по вкладам за год достиг 250 тысяч рублей, то налоговая база составит 90 тысяч рублей (250 000 — 160 000). При ставке НДФЛ 13% сумма налога к уплате будет равна 11 700 рублей. Стоит учитывать, что распределение средств по разным банкам не поможет избежать налога: ФНС автоматически консолидирует сведения из всех кредитных организаций. Для долгосрочных депозитов, где проценты выплачиваются в конце срока, действует особый механизм: доход раскладывается по годам начисления, и для каждого года применяется свой необлагаемый лимит.
Ставки и льготы
С 2025 года в России введена прогрессивная шкала, однако для процентных доходов действует упрощенная схема: ставка 13% применяется, пока общий налогооблагаемый доход не превысит 2,4 миллиона рублей. Все, что свыше этой суммы, облагается по ставке 15%. Впрочем, на практике лишь немногие вкладчики смогут достичь такого порога только за счет процентов.
«Тут важный момент: какие-либо льготы для пенсионеров, инвалидов или несовершеннолетних не предусмотрены — единый порядок действует для всех. Декларировать доход самостоятельно не требуется: банки передают данные в ФНС, а уведомление на уплату налога поступит в личный кабинет налогоплательщика до 1 декабря следующего года», — заключила экономист.
Данная информация носит исключительно информационный (ознакомительный) характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Ипотечный калькуляторРассчитайте итоговый доход по вкладу с учётом срока, ставки и капитализации процентов.Стоимость жильяПервоначальный взносПроцентная ставкаСрок кредита20 летРассчитать